¡Hola, emprendedora o emprendedor! ¿Cómo te va con el comprobante fiscal digital por Internet mexicano, mejor conocido como CFDI? Es época de la declaración anual y todavía hay quienes están corriendo para vencer el tiempo límite del SAT. Es un excelente momento para que te ayudemos a resolver todas tus dudas sobre los CFDI, especialmente el 4.0 y su proceso de cancelación.
Así es, algo fundamental para tus impuestos es que cada peso cuadre, ya sea ingreso o egreso. La manera más sencilla de hacerlo es un programa de facturación digital, pero ni eso te salvará si tienes CFDI duplicadas o con errores que no hayas cancelado. ¡Vamos paso a paso!
El CFDI en México y por qué es tan importante
De acuerdo con la Secretaría de Economía, CFDI son las siglas de “Comprobante Fiscal Digital por Internet”. Es decir, una factura electrónica que desglosa la transacción de un producto o servicio, incluyendo costo, impuestos, fecha de operación y tipo de persona que la realizó (física o moral).
Este comprobante indispensable, expedido a través de la autoridad del Servicio de Administración Tributaria (SAT), es lo que dará fe legal de tus actividades económicas y ayudará al cumplimiento o de tus obligaciones fiscales.
Por cierto, el CFDI al ser digital goza de dos tipos de archivo electrónico:
| XML | |
| Es la versión digital del clásico papel que en antaño se utilizaba como factura, como si la hubiéramos escaneado. | Se trata de un código computacional se procesa en el sistema del SAT. Transporta la misma información que el PDF. |
Recuerda que para emitir tus CFDI debes estar dado “de alta” en el SAT, lo que implica haber tramitado:
- Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC) para acceder al portal del SAT.
- Firma Electrónica Avanzada (FIEL) para generar el CFDI.
Más allá de estar siempre al día con el SAT, la importancia del CFDI radica en su capacidad de funcionar para los siguientes aspectos:
- Dar respaldo a la transacción comercial entre un proveedor y su cliente.
- Establecer un compromiso legal y recíproco entre ambas partes involucradas.
- Verificar los ingresos y gastos de personas físicas y morales.
- Ser utilizado como fundamento en la declaración de impuestos.
- Puede aplicar como constancia de retención de ISR.
¿Cómo se debe cancelar un CFDI?
Como todo trámite fiscal en México, debes pasar por el sistema del SAT para cancelar un CFDI. Ten presente que la versión CFDI 4.0 no es diferente a sus antecesoras, y necesita de su proceso para ser cancelada.
¿Cuándo se puede cancelar un CFDI?
Hay cuatro escenarios posibles por las que aplica la cancelación de un CFDI, cuando:
- Contiene errores con relación.
2. Contiene errores con relación.
3. No se realizó la operación.
4. Se hace una operación nominativa relacionada en la factura global.
Proceso de cancelación de un comprobante fiscal digital por Internet
Como puedes ver en los ejemplos previos, el proceso de cancelación del CFDI 4.0 depende del escenario que le corresponde y no es complicado. Pero es necesario que aprendas el paso a paso, ¡aquí te contamos!
Paso 1. Enviar solicitud al SAT
El emisor debe pedir la cancelación del CFDI a través del portal del SAT o de un software contable autorizado como Alegra.
Paso 2. Introducir Claves
Aquí es donde el emisor debe detectar el escenario de cancelación al que pertenece su caso. Una vez seguro, necesitará meter la clave de cancelación.
Catálogo de motivos de cancelación CFDI 4.0
- 01 | Con errores con relación.
- 02 | Con errores sin relación.
- 03 | Sin operación.
- 04 | Operación nominativa relacionada en una factura global.
💡EmprendeTip: : para reemplazos, aplica la clave 01. Se pedirá el folio del CFDI reemplazado.
Paso 3. Notificación al receptor
Entra en juego el famoso Buzón Tributario de todos las personas físicas o morales. Ahí recibirán una solicitud de cancelación del CFDI 4.0.
Paso 4. Confirmación o rechazo
El receptor tiene 3 días hábiles para aceptar o rechazar la cancelación del CFDI 4.0. En caso de no responder, se toma como aceptación. Es muy importante por este motivo que se revise constantemente el Buzón Tributario o, en su defecto, mejor contar con un software de facturación electrónica que haga esto automáticamente.
¿Cuánto tiempo se tiene para cancelar una factura en el SAT?
A diferencia del tiempo de espera para la confirmación o rechazo de la cancelación del CFDI 4.0, el envío de la solicitud debe ocurrir dentro de las primeras 24 horas de la emisión del comprobante.
¿Qué pasa si cancelo CFDI?
No existe ningún tipo de multa o comisión, siempre que se tengan motivos de cancelación de CFDI 4.0., estipulados en el catálogo que mencionamos.
Sin embargo, puedes perder oportunidades de rechazar las cancelaciones o llevarte demasiado tiempo en el Portal del SAT para realizar el trámite.
Ten en cuenta que el control y la administración de tu facturación es lo más importante para que tu emprendimiento crezca. Te invitamos a que pruebes 15 días gratuitos de nuestro sistema contable inteligente Alegra.
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