De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), abril es el mes elegido para presentar la declaración anual de personas físicas. Y si aún no sabes cómo hacerla, aquí te dejamos todo lo que necesitas saber para preparar tu declaración y estar al corriente este 2024 .
¿Qué o quiénes son las personas físicas?
Toda persona o individuo que realice una actividad económica como vendedor, profesionista, comerciante o empleado y tiene derechos y obligaciones es una persona física.
Estas personas pueden estar registradas en los siguientes regímenes fiscales ante el SAT:
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
- Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios.
- Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales.
- Régimen de Incorporación Fiscal.
- Enajenación de bienes.
- Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas.
- Régimen de Arrendamiento.
- Intereses.
- Obtención de premios.
- Dividendos.
- Otros ingresos.
¿Qué es la declaración anual de personas físicas?
Es un ejercicio tributario, es decir, un reporte estructurado mediante el cual le informas al SAT sobre tu año o ejercicio fiscal pasado (en este caso todo el 2023). Esta declaración incluye:
- Ingresos y egresos.
- Deducciones.
- Pagos provisionales.
- Retenciones.
De acuerdo con la información que emitas puedes presentar tu declaración en ceros (cuando no hubo ingresos) y solicitar un saldo a favor, si es que aplica. Ten en cuenta que el gravamen correspondiente es el de Impuesto Sobre la Renta (ISR).
¿Cuándo se presenta la declaración anual?
La declaración anual es un momento clave en el calendario fiscal de cualquier contribuyente, entender cuándo se debe presentar es crucial para evitar penalizaciones y asegurar ventajas fiscales:
- Para las personas morales a partir del 01 de enero al 01 de abril del 2024.
- Para las personas físicas es a partir del 01 al 30 de abril del 2024.
¿Quién está obligado a presentar declaración anual?
Como persona física debes realizar la declaración anual cuando:
- Cobras servicios independientes por honorarios.
- Realizas servicios profesionales.
- Tienes actividades empresariales.
- Si estás en el Régimen Simplificado de Confianza.
- Si cobraste más de $400,000 MXN anuales.
- Si recibiste el sueldo de dos patrones.
- Si vendes productos o servicios a través de plataformas tecnológicas.
- Has cobrado una liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
- Rentas un inmueble.
- Si recibiste algún sueldo de empresa extranjera.
¿Cuáles son los beneficios de presentar mi declaración anual?
Llevar las responsabilidades fiscales en orden te permite deducir algunos gastos e incluso llegar a tener saldo a favor. Toma en cuenta en tus deducciones :
- Colegiaturas y transporte escolar.
- Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
- Lentes ópticos.
- Consultas del nutriólogo y psicólogo.
- Gastos funerarios.
- Donativos.
- Créditos hipotecarios.
- Caja de ahorro.
- Primas por seguros de gastos médicos.
#EmprendeTip: si tienes una actividad empresarial también puedes deducir la declaración por la compra de herramientas, muebles, maquinaria o equipo.
¿Quién puede exentar la declaración anual?
Únicamente están excluidas las personas asalariadas que:
- Tuvieron un solo patrón.
- Recibieron ingresos anuales menores a los $400,000 MXN.
- Cuando el patrón haya emitido un comprobante de nómina por la cantidad total de ingresos.
¿Qué necesitas para presentar tu declaración anual?
¡Pon atención! Si aún no tienes estos trámites vigentes, es mejor que pronto los solicites para poder presentar tu declaración y evitar multas o recargos con el SAT .
- e.firma electrónica.
- RFC.
- Contraseña.
Además, toma en cuenta tener a la mano:
- Declaraciones de pagos provisionales.
- Declaraciones anuales del impuesto sobre la renta ISR.
¿Cómo realizar la declaración de impuestos como persona física?
Para realizar tu declaración, solo debes seguir los siguientes pasos:
- Entra al sitio oficial del SAT e ingresa tu RFC, contraseña o e.firma.
2. Elige la opción “Presentar declaración”.
- Selecciona “Declaración anual” o “Complementaria”.
- Decide si prefieres hacer la declaración propuesta o con captura manual.
La declaración propuesta es muy fácil, pues el SAT ya cuenta con todos los CFDI expedidos a tu nombre y listos para declarar.
¡Ojo aquí! Ten mucho cuidado en este proceso, ya que declarar facturas con errores o no cobradas sería incurrir en un delito de defraudación fiscal o recibir multas.
5. Si encuentras detalles en la declaración propuesta con los que no estés de acuerdo, simplemente selecciona la opción “No acepto”. De esta forma, podrás editarla.
6. Cuando la declaración esté lista y revisada, selecciona “Enviar”. Espera a que la plataforma te confirme con un mensaje de que todo salió bien.
7. Ingresa tu e.firma y guarda el acuse de recibo de declaración.
¡Así de fácil es presentar tu declaración anual!
¿Si pertenezco al RESICO debo hacer declaración anual 2024?
Si te encuentras en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), ya sea como persona física o moral, debes presentar tu declaración anual de impuestos.
Este régimen, implementado desde 2022, busca simplificar el proceso de declaración de ISR y promover tasas reducidas para aquellos que ganan menos. La tasa de impuestos a pagar oscila entre el 1% y el 2,5% y se calcula con base en los ingresos cobrados y facturados durante el ejercicio fiscal correspondiente.
¿Qué pasa si no realizas tu declaración anual?
¡Cuidado! Puedes hacerte acreedor de sanciones si no presentas tu declaración:
- Multa por no presentar la declaración anual o una multa por cada una de las obligaciones no cumplidas que van desde los $1,400 MXN hasta casi los $35,000 MXN.
La declaración de personas físicas es una obligación fiscal que se debe realizar cada año en el plazo legal establecido. Cumplir con el pago de las parcialidades a tiempo te evitará recargos por falta de pago oportuno.
Mejoras en la declaración anual 2024
Para las personas morales, se anunciaron las siguientes pautas:
- Se pueden añadir pérdidas fiscales antiguas que no aparecían, desde 2013 hasta 2021.
- Se simplificó, quitando las opciones “Estado de flujo efectivo” y “Estado de cambios en el capital contable”.
- Puedes precargar los reportes y datos financieros del año pasado.
- Reduce más fácilmente inversiones, gracias a nuevas reglas del Decreto Relocalización y beneficios para quienes sufrieron por el Huracán Otis.
- Se ajustó el formato de impresión y se renovó cómo se ven los estados financieros, para que todo sea más claro.
La declaración anual para este 2024 está a punto de iniciar, prepara tus estados financieros, datos fiscales y facturaciones de todo el ejercicio contable anterior. Si necesitas organizar tus datos, facturas o te falta timbrar algún CFDI, aún estás a tiempo de aliarte con Alegra, y hacer este proceso más fácil.
