¿Qué es la planeación financiera y presupuestal?
La planeación financiera es el proceso en donde se establece la visión general de la empresa y las estrategias a largo plazo, determinando las metas financieras y la planificación de los recursos.
Por el contrario, la planeación presupuestal se enfoca en la creación de un plan detallado de ingresos y gastos para guiar las operaciones de la empresa en un período específico, detallando cómo se van a asignar y utilizar los recursos en el corto plazo.
¿Cuál es la diferencia entre un plan financiero y un presupuesto?
La planeación financiera y presupuestal difieren en su enfoque y alcance temporal. Mientras que un presupuesto te permite proyectar y administrar los gastos clave en el corto plazo, como las semanas o meses próximos, la planeación financiera se centra en definir un camino hacia metas a largo plazo, abarcando períodos de 5, 10 o hasta 20 años.
Un plan financiero aborda aspectos más amplios, como la gestión del flujo de efectivo, impuestos, seguros, planificación sucesoria, jubilación y educación, ayudando a resolver problemas financieros futuros.
El presupuesto se ocupa del manejo diario del dinero, registrando ingresos y gastos de manera semanal o mensual, mientras que la planeación financiera monitorea el avance hacia los objetivos a largo plazo con revisiones trimestrales o semestrales.
🚀#EmprendeDato: a medida que cumples con tu presupuesto, puedes asignar mejor los recursos para cumplir con las metas establecidas en tu plan financiero.
¿Cuáles son los tipos de planificación financiera?
Según los objetivos, el horizonte temporal y la situación económica, podemos ver dos tipos de planeación financiera:
Planeación Financiera Estratégica
- Enfoque a largo plazo: se orienta hacia el establecimiento de metas financieras a largo plazo (generalmente de 5 a 10 años o más) y el desarrollo de estrategias globales para alcanzarlas. Es útil para guiar decisiones importantes de expansión, inversión y crecimiento.
- Ejemplo: planificar la expansión internacional de una empresa, establecer un fondo de jubilación o proyectar la adquisición de otras compañías.
Planeación Financiera Táctica
- Enfoque a mediano plazo: la planeación táctica se centra en implementar los objetivos definidos en la planeación estratégica en un horizonte temporal más corto, generalmente entre 1 y 5 años. Se enfoca en estrategias específicas y acciones concretas para alcanzar las metas planteadas a largo plazo.
- Ejemplo: optimizar la gestión del flujo de caja o ajustar la estructura de costos para mejorar la rentabilidad en los próximos años.
Para ambos casos se debe tener en cuenta cómo la planeación financiera va de la mano con los temas fiscales, por lo que, tanto en el corto como en el largo plazo, se debe planificar la estructura fiscal de la una empresa, aprovechar las exenciones fiscales que apliquen, deducciones y créditos impositivos.
Pasos para realizar la planeación financiera y los presupuestos
Para realizar una planeación financiera completa es importante distribuir tus tareas y cronología de acciones, a través de los siguientes pasos:
| Paso | Descripción |
| 1. Evaluación de la situación financiera actual | Revisa tus estados financieros, analiza tus activos, pasivos, ingresos y gastos. Identifica áreas de mejora y necesidades de capital. |
| 2. Definición de metas financieras | Establece metas claras a corto, mediano y largo plazo, como aumentar ingresos, reducir costos, invertir en proyectos o ahorrar. |
| 3. Proyección de escenarios financieros | Realiza proyecciones de ingresos y gastos futuros, considerando posibles escenarios económicos, oportunidades y riesgos. |
| 4. Identificación de fuentes de financiamiento | Determina cómo financiarás tus metas. Puede ser a través de préstamos, emisión de acciones, reinversión de utilidades o ahorros. |
| 5. Desarrollo de estrategias | Diseña estrategias específicas para alcanzar cada una de las metas definidas. Incluye acciones a tomar, plazos y recursos necesarios. |
| 6. Implementación del plan financiero | Ejecuta las estrategias establecidas, asigna recursos de manera adecuada y asegúrate de que los equipos o individuos involucrados conozcan el plan. |
| 7. Control y monitoreo del progreso | Supervisa regularmente el desempeño financiero, compara los resultados reales con las proyecciones y ajusta el plan si es necesario. |
| 8. Revisión y ajuste del plan | Realiza ajustes en el plan a medida que cambian las condiciones económicas, las metas o el rendimiento financiero. |
| 9. Planificación de contingencias | Desarrolla planes alternativos para hacer frente a posibles imprevistos, como fluctuaciones en el mercado o crisis económicas. |
| 10. Evaluación periódica | Revisa el plan de forma trimestral o semestral para asegurarte de que sigues en el camino correcto hacia tus metas a largo plazo. |
Te puede interesar 👉 Curso de Contabilidad Inteligente con Alegra
Al momento de definir tus metas financieras y proyectar los escenarios en los que podemos movernos, es muy importante tener como base un presupuesto que nos señale cómo esperamos que a corto plazo se comporte la operación. Por esto, dentro de la gestión financiera, la gestión presupuestal es tan relevante. Los pasos para hacer un presupuesto son 👇
| Paso | Descripción | Ejemplo (en Pesos Colombianos) |
| 1. Define el período del presupuesto | Establece el período de tiempo que cubrirá el presupuesto empresarial. Puede ser mensual, trimestral o anual, según las necesidades de la empresa. | Período: 1 año (enero – diciembre). |
| 2. Proyecta los ingresos esperados | Estima los ingresos que la empresa espera generar en el período presupuestado, basados en ventas, servicios o contratos firmados. | Ingresos estimados: COP $120,000,000 (ventas anuales proyectadas). |
| 3. Identifica los costos fijos | Incluye todos los costos fijos de la empresa, como alquiler de oficinas, servicios públicos, salarios de empleados permanentes, seguros y mantenimiento de equipos. | Costos fijos: COP $30,000,000 (alquiler), COP $12,000,000 (salarios), COP $5,000,000 (seguros y servicios públicos). |
| 4. Estima los costos variables | Calcula los costos variables que dependen del nivel de producción o ventas, como materias primas, costos de distribución, comisiones de ventas y costos de energía. | Costos variables: COP $40,000,000 (materias primas), COP $15,000,000 (distribución y comisiones de ventas). |
| 5. Incluye gastos operativos | Considera los gastos operativos como publicidad, marketing, viajes, papelería, mantenimiento y tecnología. | Gastos operativos: COP $8,000,000 (publicidad), COP $5,000,000 (mantenimiento). |
| 6. Establece metas de ahorro y reinversión | Define cuánto destinarás a ahorro y posibles reinversiones en la empresa, como mejoras de infraestructura o adquisición de activos. | Ahorro y reinversión: COP $10,000,000 para reinversión en nuevos equipos tecnológicos. |
| 7. Calcula el flujo de caja neto | Resta los costos y gastos estimados de los ingresos proyectados para determinar el flujo de caja neto. Si el flujo de caja es negativo, ajusta los costos o metas. | Ingresos totales: COP $120,000,000Gastos totales: COP $110,000,000Flujo de caja neto: COP $10,000,000 sobrantes. |
| 8. Ajusta el presupuesto si es necesario | Si los costos superan los ingresos proyectados, ajusta los costos variables, operativos o metas de ahorro para equilibrar el presupuesto. | Ajuste: Reduce COP $1,000,000 en publicidad y COP $500,000 en comisiones de ventas para mantener el presupuesto equilibrado. |
| 9. Realiza un seguimiento regular | Monitorea el rendimiento del presupuesto de manera periódica (mensual o trimestral) y ajusta según los cambios en los ingresos o gastos reales frente a lo proyectado. | Seguimiento trimestral: compara ingresos y gastos reales vs. estimados, realiza ajustes según los resultados para optimizar el flujo de caja. |
| 10. Evalúa el rendimiento al final del período | Al cierre del período presupuestado, evalúa los resultados financieros de la empresa, identifica desvíos y mejoras necesarias para futuros presupuestos. | Evaluación anual: lograste un excedente de COP $10,000,000, lo que permitió una reinversión en activos fijos y una mejora en la eficiencia de producción. |
¿Cuáles herramientas ayudan a la planeación financiera?
El uso de herramientas para la gestión financiera es fundamental para mantener operaciones comerciales eficientes. Existen diversas herramientas de análisis que resultan sumamente útiles para evaluar el mercado y tomar decisiones informadas en materia de inversión.
Además, existen herramientas para el control de gastos que ayudan a garantizar que estos no excedan los límites previamente establecidos, e incluso soluciones con software de contabilidad automatizada, para que tu información sea fidedigna. A continuación, te presentamos una lista de las herramientas esenciales que puedes usar en tu negocio:
Plataformas contables: permiten el control de gastos empresariales y optimización de procesos contables. Además puedes gestionar el flujo de caja, generar facturas, administrar cuentas por cobrar y realizar análisis en tiempo real.
Sistema de planificación de recursos empresariales (ERP): facilitan la gestión integral de áreas clave como finanzas, recursos humanos, producción, cadena de suministro, servicios, compras y más.
Informes e inteligencia empresarial: ofrecen acceso a informes detallados sobre los movimientos financieros generados y recopilan datos en un solo lugar, incluso en tiempo real, a través de plataformas de control de gastos corporativos.
Gestión de nómina: estos gastos suelen representar una gran parte de los costos operativos, por lo que es esencial contar con una herramienta que facilite la administración de nóminas y beneficios.
💡#EmprendeTip: puedes optar para tu negocio por soluciones basadas en la nube para aprovechar las actualizaciones en tiempo real y la disponibilidad de los registros.
Con Alegra, puedes acceder a una contabilidad integrada, gestionar tu nómina y tener reportes inteligentes para identificar ineficiencias y detectar áreas de mejora. ¡Ahorra tiempo y costos con Alegra!
