Declaración anual de personas físicas en México: un 2022 de máxima optimización

Inició abril de 2022 y, de acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), es el mes elegido para presentar la declaración anual de personas físicas. Si tienes dudas de qué significa esto o simplemente necesitas refrescar tu memoria, aquí te compartimos cada paso y concepto para que domines el tema. ¡Adelante!

¿Qué o quiénes son las personas físicas?

Un razonamiento común para llegar a esta definición es por descarte con las personas morales, pero aquí te ofrecemos una definición más clara y sencilla:

Una persona física o persona natural es todo aquel ser humano que, por el hecho de serlo, cuenta con una serie de derechos y obligaciones legales para con la sociedad.

Y ampliando el término, las personas físicas también cumplen con los siguientes requisitos: 

1. Están reguladas en el Código Civil Federal de México por lo que pueden tener obligaciones y derechos.
2. Tener nombre de pila y apellido.
3. Tener domicilio habitual, legal, convencional y fiscal.
4. Tener un estado civil compuesto por nacimiento, nacionalidad, edad, incapacidad o ausencia de incapacidad, sexo y matrimonio (si aplica).
5. Tener capacidad de adquirir y ejercer derechos y obligaciones. 
6. Contar con patrimonio (muebles, propiedades, créditos).

Tip Alegra: Si quieres revisar súper rápido y sencillo qué son o quiénes son las personas morales, te recomendamos esta nota.

¿Qué es la declaración anual de personas físicas?

Es un reporte estructurado mediante el cual se informa al SAT sobre tu año o ejercicio fiscal pasado de acuerdo a: 

1. Ingresos y egresos
2. Deducciones
3. Pagos provisionales
4. Retenciones

Con esa información se puede presentar en ceros cuando no hubo ingresos y solicitar un saldo a favor si aplica. Ten en cuenta que el gravamen correspondiente es el de Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Tip Alegra: aprovecha cada sábado de abril de 2022 para resolver cualquier duda extra que tengas sobre tu declaración llamando a MarcaSAT 55 6272 2728.

¿Qué requisitos debes cumplir como persona física para realizar la declaración de impuestos?

Como persona física debes realizar la declaración si cumples alguno de los siguientes puntos:

1. Cobres servicios independientes por honorarios
2. Hayas cobrado más de $400 mil pesos anuales
3. Hayas realizado actividades empresariales
4. Cobraste sueldo de dos patrones
5. Si vendes productos o servicios a través de plataformas tecnológicas
6. Hayas cobrado una liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación
7. Rentes un inmueble
8. Si recibiste un préstamo, donativo o premios que sumados excedan los $600,000 pesos

Considera que entre los beneficios de llevar tus responsabilidades fiscales en orden está la opción de deducir gastos como:

1. Colegiaturas y transporte escolar
2. Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios
3. Lentes ópticos
4. Consultas del nutriólogo y psicólogo
5. Gastos funerarios
6. Donativos
7. Créditos hipotecarios
8. Caja de ahorro
9. Primas por seguros de gastos médicos

Tip Alegra: si tienes actividad empresarial también puedes deducir la compra de herramientas, muebles, maquinaria o equipo.

Puedes exentar la declaración en caso de sólo ser asalariado que:

4. Sólo hayas tenido un patrón
5. Tengas ingresos anuales de menos de $400 mil pesos
   

¿Cómo realizar la declaración de impuestos como persona física?

Una de las ventajas de ser persona física es que cuentas con dos modalidades para presentar tu declaración anual. Puedes elegir la de tu preferencia: presencial por medio de una cita (puedes agendarla en en citas.sat.gob.mx) o digital mediante el portal del SAT. Cabe resaltar que el Servicio de Administración Tributaria más amigable y dinámico en su sistema, así que te recomendamos darle una oportunidad:

1. Ingresa al sitio oficial del SAT e ingresa tu RFC, contraseña o e.firma

Tip Alegra: si perdiste tu e.firma, puedes generarla nuevamente en satid.sat.gob.mx 

2. Elige la opción “Presentar declaración”

3. Elige si quieres la declaración anual o complementaria. 

4. Decide si prefieres hacer la declaración propuesta o con captura manual.

Si escoges la propuesta te darás cuenta de lo sencillo que resulta hacer tu declaración. El SAT ya cuenta con todos los CFDI expedidos a tu nombre y listas para declarar. Te recomendamos ser extra cuidadoso en este proceso, ya que declarar facturas con errores o no cobradas sería incurrir en un delito de defraudación fiscal o recibir multas.

Tip Alegra: ¿Tienes problemas con la cancelación de CFDI? Lee esta nota para resolverlo ya mismo.

En caso de encontrar detalles en la declaración propuesta con los que no estés de acuerdo, simplemente selecciona la opción de “no acepto”. De esta forma, podrás editarla.

Cuando estés satisfecho con tu declaración, selecciona “enviar”. Espera a que la plataforma del SAT te confirme con un mensaje que todo salió bien. Entonces ingresa tu e.firma y guarda el acuse de recibo de declaración.

¿Qué pasa si no realizas tu declaración anual?

En este caso, puedes hacerte acreedor de multas o sanciones:

1. Multa por no presentar la declaración anual o una multa por cada una de las obligaciones no cumplidas que van desde los $1,400 pesos hasta casi los $35,000 pesos. 

Para que nunca pierdas control de las fechas más importantes del SAT y puedas disfrutar de deducciones, te compartimos una Guía Fiscal de 2022 que incluye todo sobre el nuevo Régimen Simplificado de Confianza y los CDFI. Gana tiempo y tranquilidad con Alegra. 

Notas de interés:

- México: ¿sabes qué es CFDI 4.0 y cómo se emite?

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