De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), abril es el mes elegido para presentar la declaración anual personas físicas 2025. Y si aún no sabes cómo hacerla, aquí te dejamos todo lo que necesitas saber para preparar tu declaración y estar al corriente 😉.
¿Qué es la declaración anual personas físicas 2025?
Es un ejercicio tributario, es decir, un reporte estructurado mediante el cual le informas al SAT sobre tu año o ejercicio fiscal pasado (en este caso, todas tus actividades profesionales del 2024). Esta declaración incluye:
- Ingresos y egresos.
- Deducciones.
- Pagos provisionales.
- Retenciones.
De acuerdo con la información que emitas puedes presentar tu declaración en ceros (cuando no hubo ingresos) y solicitar un saldo a favor, si es que aplica.
Ten en cuenta que el gravamen correspondiente es el de Impuesto Sobre la Renta (ISR), por lo tanto, todas las personas físicas obligadas a presentar declaración anual. Recuerda, toda persona o individuo que realice una actividad económica como vendedor, profesionista, comerciante o empleado y tiene derechos y obligaciones es una persona física.
¿Cuándo se presenta la declaración anual personas físicas 2025?
La declaración anual personas físicas en el SAT debe presentarse de acuerdo al calendario fiscal:
- Para las personas morales a partir del 01 de enero al 01 de abril del 2025.
- Para las personas físicas es a partir del 01 al 30 de abril del 2025.
Así que recuerda, la fecha para declaración anual personas físicas 2025 es a más tardar el 30 de abril del mismo año.
¿Qué personas físicas están obligadas a presentar declaración anual?
¡Pon atención! Si eres una persona física, tienes la obligación de presentar declaración anual personas físicas cuando:
- Cobras servicios independientes por honorarios.
- Realizas servicios profesionales.
- Tienes actividades empresariales.
- Si estás en el Régimen Simplificado de Confianza.
- Si cobraste más de $400,000 MXN anuales.
- Si recibiste el sueldo de dos patrones.
- Si vendes productos o servicios a través de plataformas tecnológicas.
- Has cobrado una liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
- Rentas un inmueble.
- Dejaste de trabajar antes del 31 de diciembre de 2024.
- Si recibiste algún sueldo de empresa extranjera.
- Tuviste ingresos adicionales, como honorarios, rentas, actividades empresariales, intereses, dividendos, premios, pensiones, liquidaciones o indemnizaciones.
5 puntos clave para la declaración anual de ISR personas físicas
¿Cuáles son los beneficios de presentar mi declaración anual?
Llevar las responsabilidades fiscales en orden te permite deducir algunos gastos e incluso llegar a tener saldo a favor. Toma en cuenta en tus deducciones:
- Colegiaturas y transporte escolar.
- Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
- Lentes ópticos.
- Consultas del nutriólogo y psicólogo.
- Gastos funerarios.
- Donativos.
- Créditos hipotecarios.
- Caja de ahorro.
- Primas por seguros de gastos médicos.
💡#EmprendeTip: si tienes una actividad empresarial también puedes deducir la declaración por la compra de herramientas, muebles, maquinaria o equipo.
¿Quién puede exentar la declaración anual?
Únicamente están excluidas las personas asalariadas que:
- Tuvieron un solo patrón.
- Recibieron ingresos anuales menores a los $400,000 MXN.
- Cuando el patrón haya emitido un comprobante de nómina por la cantidad total de ingresos.
¿Qué necesito para presentar declaración anual persona física?
¡Pon atención! Si aún no tienes estos trámites vigentes, es mejor que pronto los solicites para poder presentar tu declaración y evitar multas o recargos con el SAT .
- e.firma electrónica.
- RFC.
- Contraseña.
Además, toma en cuenta tener a la mano:
- Declaraciones de pagos provisionales.
- Declaraciones anuales del impuesto sobre la renta ISR.
¿Cómo hacer mi declaración anual persona física?
Para presentar la declaración anual personas físicas en el SAT debes seguir los siguientes pasos:
- Entra al sitio oficial del SAT e ingresa tu RFC, contraseña o e.firma.
2. Elige la opción “Presentar declaración”.
- Selecciona “Declaración anual” o “Complementaria”.
- Decide si prefieres hacer la declaración propuesta o con captura manual.
La declaración propuesta es muy fácil, pues el SAT ya cuenta con todos los CFDI expedidos a tu nombre y listos para declarar.
¡Ojo aquí! Ten mucho cuidado en este proceso, ya que declarar facturas con errores o no cobradas sería incurrir en un delito de defraudación fiscal o recibir multas.
5. Si encuentras detalles en la declaración propuesta con los que no estés de acuerdo, simplemente selecciona la opción “No acepto”. De esta forma, podrás editarla.
6. Cuando la declaración esté lista y revisada, selecciona “Enviar”. Espera a que la plataforma te confirme con un mensaje de que todo salió bien.
7. Ingresa tu e.firma y guarda el acuse de recibo de declaración.
¿Si pertenezco al RESICO debo hacer declaración anual 2025?
Si te encuentras en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), ya sea como persona física o moral, debes presentar tu declaración anual de impuestos.
Este régimen, implementado desde 2022, busca simplificar el proceso de declaración de ISR y promover tasas reducidas para aquellos que ganan menos. La tasa de impuestos a pagar oscila entre el 1% y el 2,5% y se calcula con base en los ingresos cobrados y facturados durante el ejercicio fiscal correspondiente.
¿Qué pasa si no hago mi declaración anual persona física?
¡Cuidado! Puedes hacerte acreedor de sanciones si no presentas tu declaración:
- Multa por no presentar la declaración anual o una multa por cada una de las obligaciones no cumplidas que van desde los $1,400 MXN hasta casi los $35,000 MXN.
La obligación de presentar declaración anual personas físicas se debe realizar cada año en el plazo legal establecido. Cumplir con el pago de las parcialidades a tiempo te evitará recargos por falta de pago oportuno
Presentar la declaración anual personas físicas 2025 está a punto de iniciar, prepara tus estados financieros, datos fiscales y facturaciones de todo el ejercicio contable anterior. Si necesitas organizar tus datos, facturas o te falta timbrar algún CFDI, aún estás a tiempo de aliarte con Alegra, y hacer este proceso más fácil.
