Colombia: 驴conoces todo acerca de la Informaci贸n Ex贸gena Tributaria? 隆AQU脥 el resumen! 馃摑

Equipo Alegra

Tenemos que cumplir con muchas obligaciones ante la DIAN y la remisi贸n de la Informaci贸n Ex贸gena Tributaria es una de ellas. 馃摐

No hay duda que suelen existir muchas interrogantes acerca de este proceso, es por eso que nuestro equipo de expertos ha desarrollado un contenido especial con el que podr谩s tener mayor claridad al momento de remitir la Informaci贸n Ex贸gena a la DIAN.

隆Comencemos!

驴Qu茅 es la Informaci贸n Ex贸gena Tributaria en Colombia? 馃敜

Se entiende por Informaci贸n Ex贸gena a aquella que remiten - de forma peri贸dica - tanto las personas f铆sicas como las jur铆dicas a la DIAN, por las operaciones desarrolladas con sus clientes, intermediarios o usuarios.

驴C贸mo se emite la Informaci贸n Ex贸gena? 馃摑

Dicha informaci贸n se remite por medio de reportes generados en la plataforma de servicios electr贸nicos que se est茅 utilizando, cumpliendo con los requisitos establecidos en las resoluciones emitidas por la DIAN.

Alegra es un sistema que cumple con una funci贸n para generar los reportes de Informaci贸n Ex贸gena, cuyos formatos se deben presentar ante la DIAN.

INGRESA EN ALEGRA

驴C贸mo se debe presentar la informaci贸n ex贸gena? 馃捇

La Informaci贸n Ex贸gena debe ser remitida en modo de reportes o formatos. Es decir, dichos reportes deben ser entregados en formato .XML por medio del prevalidador tributario, el cual ha sido dise帽ado por la DIAN y puede descargarse totalmente gratis en su p谩gina web.

隆Hey! Recuerda revisar todos los datos al momento de elaborarlo, para evitar cualquier tipo de equivocaci贸n en las cifras.

En Alegra contamos con la generaci贸n de:

Formato 1001: Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas

Tienes la opci贸n de reportar de manera detallada los pagos o abonos en cuenta, hechos a terceros en Colombia o en el exterior que sean deducibles o no en la renta, junto con los saldos de las retenciones de IVA y timbre que superen los $100.000.

Formato 1003: Retenciones en la fuente que le practicaron

Este se debe presentar como reporte de las retenciones en la fuente a t铆tulo de renta, IVA y timbre, que los terceros hayan practicado a la entidad o persona informante; seg煤n lo establecido en el literal c) del art铆culo 631 del Estatuto Tributario.

Formato 1005: Impuesto a las ventas por pagar (Descontable)

Se utiliza el reporte del valor del impuesto sobre las ventas descontables y el valor del IVA, generado de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al a帽o gravable.

Formato 1006: Impuesto a las ventas por pagar (Generado)

Este se genera para reportar los indicadores por concepto de valor de impuesto generado sobre las ventas, valor de IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, IVA resultante por devoluciones en venta anulada, rescindidas o resueltas, impuesto al consumo.

Formato 1007: Ingresos recibidos en el a帽o

Este se reporta de forma espec铆fica y por tercero, el valor de los ingresos propios recibidos, tanto operacionales como no operacionales, correspondientes al a帽o gravable anterior.

Formato 1008: Saldo de cuentas por cobrar

Reporte de los saldos de aquellas cuentas por cobrar iguales o superiores a $500.000 (o iguales o superiores a $1.000.000, dependiendo de lo que le corresponda informar a cada reportante) a 31 de diciembre del a帽o gravable anterior.

Formato 1009: Saldo de cuentas por pagar

En el formato 1009 se reporta de forma detallada y por tercero, los saldos de las cuentas por pagar a 31 de diciembre del a帽o gravable anterior, discriminando la informaci贸n en los conceptos 2201 al 2209.

En el centro de Ayudas Alegra, puedes encontrar informaci贸n relacionada al env铆o de dichos formularios a la DIAN.

Vigencia 2021 y 2022 馃搮

Teniendo en cuenta la reciente actualizaci贸n establecida en la Resoluci贸n 000124 del 28 de octubre de 2021 y anexos, se ha fijado el siguiente Calendario Presentaci贸n de Informaci贸n Ex贸gena Tributaria A帽o Gravable. A continuaci贸n, te mostraremos el que corresponde para 2021 y 2022.

Nota - Esta informaci贸n se debe remitir dentro de las fechas estipuladas de acuerdo con el tipo de contribuyente: gran contribuyente, persona jur铆dica o persona natural; que se posea en el momento de informar.

Grandes contribuyentes

脷ltimo d铆gito

Fecha para el cierre 2021

Fecha para el cierre 2022
1 26 de abril de 2022 02 de mayo de 2023
2 27 de abril de 2022 03 de mayo de 2023
3 28 de abril de 2022 04 de mayo de 2023
4 29 de abril de 2022 05 de mayo de 2023
5 02 de mayo de 2022 08 de mayo de 2023
6 03 de mayo de 2022 09 de mayo de 2023
7 04 de mayo de 2022 10 de mayo de 2023
8 05 de mayo de 2022 11 de mayo de 2023
9 06 de mayo de 2022 12 de mayo de 2023
0 09 de mayo de 2022 15 de mayo de 2023

 

Personas Jur铆dicas y Naturales

脷ltimos d铆gitos

Fecha para el cierre 2021

Fecha para el cierre 2022
01 a 05 10 de mayo de 2022 16 de mayo de 2023
06 a 10 11 de mayo de 2022 17 de mayo de 2023
11 a 15 12 de mayo de 2022 18 de mayo de 2023
16 a 20 13 de mayo de 2022 19 de mayo de 2023
21 a 25 16 de mayo de 2022 23 de mayo de 2023
26 a 30 17 de mayo de 2022 24 de mayo de 2023
31 a 35 18 de mayo de 2022 25 de mayo de 2023
36 a 40 19 de mayo de 2022 26 de mayo de 2023
41 a 45 20 de mayo de 2022 29 de mayo de 2023
46 a 50 23 de mayo de 2022 30 de mayo de 2023
51 a 55 24 de mayo de 2022 31 de mayo de 2023
56 a 60 25 de mayo de 2022 01 de junio de 2023
61 a 65 26 de mayo de 2022 02 de junio de 2023
66 a 70 27 de mayo de 2022 05 de junio de 2023
71 a 75 31 de mayo de 2022 06 de junio de 2023
76 a 80 01 de junio de 2022 07 de junio de 2023
81 a 85 02 de junio de 2022 08 de junio de 2023
86 a 90 03 de junio de 2022 09 de junio de 2023
91 a 95 06 de junio de 2022 13 de junio de 2023
96 a 00 07 de junio de 2022 14 de junio de 2023

 

Registradur铆a Nacional del Estado Civil

  • Vigencia 2021 - a m谩s tardar el primer d铆a h谩bil del mes de marzo de 2022.
  • Vigencia 2022 - se remite a m谩s tardar el primer d铆a h谩bil del mes de marzo de 2023.

Obligados a presentar Estados Financieros Consolidados

  • Vigencia 2021 - a m谩s tardar el 煤ltimo d铆a h谩bil del mes de junio de 2022.
  • Vigencia 2022 - se env铆a a m谩s tardar el 煤ltimo d铆a h谩bil del mes de junio de 2023.

Alcald铆as / distritos

  • Vigencia 2021 - informaci贸n del Impuesto de Industria y Comercio, a m谩s tardar el 煤ltimo d铆a h谩bil del mes de agosto de 2022.
  • Vigencia 2022 - la informaci贸n del Impuesto de Industria y Comercio, avisos y tableros- ICA, deber谩 ser reportada a m谩s tardar el 煤ltimo d铆a h谩bil del mes de agosto de 2023.

驴Por qu茅 es importante la Informaci贸n Ex贸gena? 馃挕

La Informaci贸n Ex贸gena tributaria tiene como fin la validaci贸n de los datos entregados para ejercer un mayor control de los tributos, lo que garantiza el cumplimiento de las obligaciones (sustanciales y formales) de los contribuyentes en Colombia.

驴Qui茅nes est谩n obligados a remitir la Informaci贸n Ex贸gena ante la DIAN? 馃懁

Entre obligados a presentar la Informaci贸n Ex贸gena se encuentran los siguientes grupos:

  • Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en los a帽os gravables el 2020 y/o 2021.
  • Personas jur铆dicas, sociedades y asimiladas, y dem谩s entidades p煤blicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en los a帽os gravables el 2020 o 2021.
  • Personas naturales y jur铆dicas y asimiladas, p煤blicas y privadas, obligados a practicar retenciones por el a帽o 2021.
  • Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jur铆dicas y entidades extranjeras.
  • Personas o entidades que celebren contratos de colaboraci贸n (consorcios, UT, mandato, adm贸n, delegada, contratos de exploraci贸n y explotaci贸n de hidrocarburos, gases y minerales, joint Venture, cuentas en participaci贸n y convenios de cooperaci贸n con entidades p煤blicas).

Puedes ver la lista completa y m谩s informaci贸n 隆Aqu铆!

Como ves la remisi贸n de la Informaci贸n Ex贸gena es un tema muy amplio, esperamos que este resumen sea una gu铆a para que logres cumplir con tus obligaciones. Recuerda que con Alegra ganas tiempo y tranquilidad.

ALEGRA

Birrete

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