Regímenes tributarios Perú, ¿cuál es para tu pyme?

Si ya sabes cómo constituir una empresa, es momento de que conozcas los regímenes tributarios en el Perú, así podrás formalizarla al toque, sin inconvenientes. ¡Te explicamos! ⬇️

Precisamente uno de los requisitos para registrar tu empresa en este país es seleccionar una categoría de régimen tributario. De esta manera:

• Los contribuyentes completan su inscripción ante la SUNAT. 
• Se determina la forma en la que se pagan los impuestos. 
• También se establecen los niveles de pagos.
• Se evitan inconvenientes fiscales.

Aquí puedes leer una nota sobre 👉 Emprendimiento en el Perú – 7 claves para este 2023.

¿Qué son los regímenes tributarios?

¡Este dato está buenazo para tu emprendimiento o idea de negocio! 👇

Un régimen tributario es la clasificación que una persona (natural o jurídica) posee ante la SUNAT y determina la manera y cantidad de impuestos a pagar.

Por lo tanto, es fundamental contar con el registro ante dicha entidad, al iniciar una empresa en Perú.

💡EmprendeTip: averigua los tipos de razón social vigentes y conoce algunas ideas de negocios rentables en Perú. Además, existen factores externos que puedan beneficiar o afectar nuestra empresa, por ello, aquí te dejamos 👉 Gestión de crisis – Una guía paso a paso para las pymes peruanas.

¿Para qué sirven los regímenes tributarios?

El régimen tributario de una empresa funciona para clasificarla adecuadamente ante la SUNAT y fijar su tributación, de acuerdo a sus ingresos y características.

De esta manera las empresas cumplen con las regulaciones. Por su parte, el Estado promueve la reinversión de los ingresos en la sociedad, como proveedor de diferentes servicios básicos (por ejemplo la infraestructura, la educación y la salud).

¿Tu compañía está al día con los requisitos? Descubre quiénes están obligados a facturar electrónicamente en 2022 en Perú.

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¿Cuáles son los regímenes tributarios? 

Estos varían según: 

• El tipo de empresa. 🏚️  
• Los niveles de ingresos. 💲

Actualmente, los 4 regímenes tributarios que existen en el Perú son: ⬇️

1. Nuevo Régimen Único Simplificado (RUS – NRUS)

Generalmente aquí pertenecen las personas naturales que tengan pequeños negocios, cuyos clientes principales son consumidores finales, que pagan el IGV.

Bajo esta normativa, las empresas solo emiten boletas de venta y tickets, que no dan derecho a crédito fiscal, gasto o costo. ¿Sabes cuál es la diferencia entre boleta y factura en Perú? 

A su vez, según el nivel de entradas y ventas se subdivide en 2: 

• Categoría 1: los ingresos mensuales no pasan los S/5.000; en este caso pagan S/20 a la SUNAT. 
• Categoría 2: los ingresos mensuales no sobrepasan los S/8.000, en este caso pagan S/50 a la SUNAT.

Beneficios: 

• No se necesitan registros ni libros contables. 
• Se realiza un único pago mensual de S/20 o S/50. 
• No exige declaraciones anuales ni mensuales. 

2. Régimen Especial de Renta (RER)

Aplica para todas las personas (naturales y jurídicas) que obtengan ganancias del comercio y la industria, incluyendo los bienes que adquieran o produzcan, recursos naturales y actividades de servicio. 

Dichos contribuyentes pueden emitir tanto boletas como facturas de venta. 

Beneficios: 

• Solo implica 2 registros contables: de compras y ventas.
• Se presentan declaraciones mensuales. 
• No obliga a presentar declaraciones anuales. 

3. Régimen MYPE Tributario (RMT)

¡Apto para emprendedores! Acoge a personas naturales y jurídicas con micro o pequeñas empresas. Justamente, este renglón pretende impulsar el crecimiento de las mypes, con condiciones más sencillas. 💪

El requisito principal: que los ingresos netos no superen las 1.700 UIT, en el ejercicio gravable.  

Deben presentar declaraciones anuales y pueden emitir facturas, boletas y todos los comprobantes permitidos. 

Beneficios: 

• Ofrece montos a pagar, según las ganancias obtenidas. 
• Posee tasas reducidas, con posibilidad de suspender los pagos a la cuenta.

💡#EmprendeTip: ¿Sabías que a partir de Octubre 2023 debes llevar libros electrónicos en el nuevo sistema SIRE y ya no en el Programa de libros electrónicos (PLE) de la SUNAT?. Conoce más aquí.

4. Régimen General (RG)

Abarca a personas naturales y jurídicas, que desarrollen actividades comerciales, industriales, agropecuarias, mineras y de prestación de servicios de todo tipo. 

Al igual que en RMT, aquí también se presentan declaraciones anuales y se emiten todos los comprobantes, como boletas y facturas. 

Beneficios: 

• Pueden realizar cualquier actividad sin límite de ingresos. 
• Las pérdidas económicas se pueden descontar de las utilidades de años anteriores, incluso llegando al caso de no pagar Impuesto a la Renta de Regularización.  

¿Qué categoría de régimen tributario conviene a las pymes?

Ahora que los conoces, ¿Cuál régimen tributario para pymes escogerías? 🤔

Por ser más simple y requerir menos contabilidad, la mayoría se decantan por el Régimen Especial, en el que los impuestos mensuales son el 1.5 % de los ingresos netos, aunque no es devuelto en caso de pérdidas financieras, a diferencia del Régimen General. 

💡EmprendeTip: Conoce las historias de  👉 Emprendedores peruanos exitosos que gestionan su negocio con Alegra.

¿Aún tienes dudas sobre la declaración anual jurada en Perú y más detalles de tributación? Este cuadro comparativo te ayudará a decidir mejor. ¡Guárdalo y compártelo! ↗️

	Nuevo Régimen Único Simplificado	Régimen Especial de Renta	Régimen MYPE Tributario	Régimen General
Personas	Naturales	Naturales y jurídicas	Naturales y jurídicas	Naturales y jurídicas
Ingresos	Hasta S/8.000 mensuales o S/96.000 anuales	Hasta S/525.000 anuales	Hasta 1.700 UIT (en el ejercicio del año gravable)	Sin límite 😎
Compras	Hasta S/8.000 mensuales o S/96.000 anuales	Hasta S/525.000 anuales	Sin límite 😎	Sin límite 😎
Comprobantes	Boletas de venta y tickets	Boletas, facturas y todos los permitidos	Boletas, facturas y todos los permitidos	Boletas, facturas y todos los permitidos
Declaración Jurada Anual	No ❌	No ❌	Sí ✅	Sí ✅
Activos fijos	Hasta  S/70.000 (excepto predios y vehículos)	Hasta  S/126.000 (excepto predios y vehículos)	Sin límite 😎	Sin límite 😎
Empleados	Sin límite 😎	10 por turno	Sin límite 😎	Sin límite 😎

Fuente: Plataforma digital única del Estado Peruano

¿Cómo hago para cambiarme de régimen tributario?

¡Es más fácil de lo que suena! Sigue los pasos: 

1. Ingresa a la web de la SUNAT. 
2. Busca el botón Operaciones en línea (SOL) e ingresa a Nueva plataforma. 
3. Escribe tu usuario y contraseña del RUC. 
4. Ve a la opción IGV Renta Mensual – 621, registra el período de la declaración mensual e indica el régimen tributario al que deseas cambiar. 
5. Completa la declaración jurada. 

🗓️ Ten presente que el cambio de régimen tributario en Perú debe realizarse en el mes de ENERO. Sino te saldrá un error en el sistema. 🚫

¿Ya seleccionaste el régimen tributario ideal para tu mype?

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