M茅xico: TODO lo que debes saber sobre la Facturaci贸n Electr贸nica

Desde el 2014, el uso de facturas electr贸nicas se volvi贸 una obligaci贸n para los contribuyentes en M茅xico, quienes tuvieron que adoptar el modelo de facturaci贸n conocido como CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet), dejando atr谩s el uso de facturas tradicionales.

Facturaci贸n electr贸nica en M茅xico

Actualmente, el CFDI cuenta con una versi贸n actualizada desde el 2022 - CFDI 4.0 - y que busca adaptarse a las nuevas necesidades de los contribuyentes y mejorar los procesos de facturaci贸n electr贸nica con el objetivo de reducir fraudes y acabar con la evasi贸n fiscal. 

Esta convivir谩 con la versi贸n del CFDI 3.3 hasta el 1潞 de enero de 2023, d铆a en que comenzar谩 la obligatoriedad.

A pesar de que el m茅todo de facturaci贸n electr贸nica ya tiene alg煤n tiempo implement谩ndose, siguen existiendo dudas entre los contribuyentes, sobre todo en aquellos que reci茅n est谩n comenzando. Es por ello que a continuaci贸n aclaramos algunas de las inquietudes m谩s frecuentes acerca de la actualizaci贸n facturaci贸n SAT.

驴Qui茅nes emiten factura electr贸nica?

De acuerdo al art铆culo 29 del C贸digo Fiscal de la Federaci贸n, todos los contribuyentes est谩n obligados a emitir comprobantes digitales, por medio de internet (facturaci贸n electr贸nica).

Aquellos que tengan alguna actividad econ贸mica donde atiendan al p煤blico en general, pueden expedir comprobantes simplificados y estar谩n autorizados a emitir una factura electr贸nica diaria, semanal o mensual, en la que se expresen los comprobantes de las operaciones realizadas con el p煤blico.

Todo lo que debes saber sobre facturaci贸n electr贸nica

驴Qu茅 contienen las facturas electr贸nicas?

El CFDI es un documento en el que se describe el costo de los productos y servicios adquiridos. En 茅l se detallan los impuestos correspondientes, as铆 como otros datos que corresponder铆an a una factura tradicional. Es decir, las facturas electr贸nicas cumplen con las mismas condiciones legales que las facturas de papel.

Una factura electr贸nica debe contener informaci贸n adicional para que su autenticidad pueda ser garantizada por el SAT, como un Certificado de Sello Digital (CSD). 

Este se trata de una firma electr贸nica avanzada que proporciona validez ante el SAT y es necesaria para poder expedir facturas electr贸nicas.

Para su obtenci贸n, las personas morales o f铆sicas deber谩n inscribirse en el Registro Federal del Contribuyente (RFC) y realizar la solicitud. As铆 mismo, tambi茅n podr谩n obtener un Certificado de Sello Digital para toda su facturaci贸n o bien para cada una de sus sucursales y establecimientos.

驴Cu谩l es la forma de entregar las facturas electr贸nicas?

Cuando se emite una factura electr贸nica se generan dos archivos, uno en formato PDF y otro en formato XML. En este caso, el formato XML es aquel que tiene valor ante el fisco y que resulta realmente importante para el SAT.

Por otro lado, la factura en formato PDF podr谩 ser enviada por correo electr贸nico al buz贸n que indique el receptor, podr谩 ser almacenada en una memoria USB o ser entregada en cualquier medio que se acuerde entre ambas partes.

De igual forma, los emisores de facturas electr贸nicas est谩n obligados a presentar ante sus clientes el archivo .XML en caso de que el receptor lo solicite.

Seg煤n lo indicado por el SAT, la forma correcta de expedir una factura electr贸nica dentro de un establecimiento es la siguiente:

  • El comprador solicita su factura y da el RFC.
  • El vendedor recibe el RFC, inicia la generaci贸n de la factura, incorpora el sello digital y env铆a al SAT para su certificaci贸n.
  • Finalmente, entrega o informa al comprador sobre el medio o lugar donde estar谩 la factura a su disposici贸n.
  • El comprador acude al medio donde debe estar su factura.

馃挕EmprendeTip: las facturas electr贸nicas emitidas deben garantizar: legibilidad, autenticidad e integridad. 

驴Para qu茅 sirve la factura electr贸nica?

La factura electr贸nica sirve para validar y dejar registro de una transacci贸n de compra o venta; adem谩s, para ubicar a dicha operaci贸n dentro de un marco legal y que el contribuyente cumpla con sus obligaciones fiscales.

Siendo as铆 la factura electr贸nica hace que haya m谩s transparencia en las transacciones y de esta forma el gobierno tiene mayor control para combatir el fraude y la evasi贸n fiscal. 

Al ser digital el contribuyente puede manejar y gestionar de forma m谩s f谩cil sus facturas, disminuyendo errores y apoyando a que su contabilidad sea m谩s precisa. 

Ventajas de la facturaci贸n electr贸nica

La factura electr贸nica cuenta con m煤ltiples ventajas ante la tradicional factura de papel, algunas son: 

Ahorro de costos

Ahorras en costos por la disminuci贸n del papel, la impresi贸n, el env铆o de las facturas y su almacenamiento.

Automatizaci贸n 

Un Software de facturaci贸n permite la integraci贸n autom谩tica en el sistema y, por tanto, su contabilizaci贸n, automatizando los procesos y haci茅ndolos m谩s eficientes.

Eliminaci贸n de errores humanos

Las facturas electr贸nicas pueden generarse y transmitirse autom谩ticamente del proveedor al destinatario. A su vez el sistema verifica que todos los datos y requisitos est茅n correctos a la hora de emitir la factura electr贸nica.

Reducci贸n de tiempos de entrega y cobro

La eficiencia de los procesos de emisi贸n y recepci贸n, la pr谩ctica eliminaci贸n de errores en la generaci贸n y contabilizaci贸n de facturas, contribuye a reducir los plazos de cobro de las facturas.

Mayor seguridad

El env铆o de facturas se realiza empleando redes privadas con protocolos espec铆ficos, adem谩s, con los sistemas de firma digital se garantiza la integridad, origen y autenticidad de estas facturas. 

Almacenamiento 谩gil, seguro y legal

Los documentos originales y firmados quedan resguardados en el sistema contable evitando p茅rdidas, adem谩s esto disminuye los costes de almacenamiento y facilita la consulta de facturas antiguas.

Tipos de facturas electr贸nicas CFDI

CFDI 3.3

Las especificaciones t茅cnicas del CFDI 3.3 se encuentran especificadas en el Anexo 20 de la Resoluci贸n Miscel谩nea Fiscal. Las modificaciones m谩s destacadas en esta nueva actualizaci贸n son las siguientes:

  • Se integraron 22 nuevos campos y 17 cat谩logos.
  • Se implement贸 el uso de claves para clasificar cada producto o servicio (ClaveProdServ).
  • El emisor de la factura ya no tendr谩 la obligaci贸n de poner su nombre ni direcci贸n, 煤nicamente su RFC y C贸digo Postal.
  • Se incluye por cada concepto sus descuentos e impuestos aplicables.
  • Se proh铆be el manejo de importes negativos y conceptos con valor cero

Para m谩s informaci贸n sobre la versi贸n 3.3, el SAT pone a disposici贸n de los contribuyentes la Gu铆a de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet.

CFDI 4.0

Este Comprobante Fiscal Digital por Internet - versi贸n 4.0 - ha entrado en vigencia a partir del 01 de enero de 2022; como parte de las actualizaciones en la facturaci贸n SAT.

En sus principales actualizaciones, podemos destacar:

  • Nombre y domicilio fiscal de los contribuyentes, tanto emisor como receptor.
  • El r茅gimen fiscal al que pertenece el contribuyente.
  • Se indicar谩 si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.
  • Nuevos apartados para reportar informaci贸n respecto de las operaciones con el p煤blico en general; as铆 como aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.

馃憠Ten presente que dentro de los tipos de facturas CFDI 3.0 y CFDI 4.0 existen los siguientes tipos de facturas:

Comprobante de Ingreso

Su principal objetivo es demostrar los ingresos de los contribuyentes ante la autoridad fiscal. Se emiten por los ingresos que obtienen los contribuyentes por cualquier medio de pago.

Los CFDI de Ingreso m谩s com煤nmente utilizados son por:

  • Prestaci贸n de servicios.
  • Enajenaci贸n de bienes o mercanc铆as.
  • Arrendamiento.
  • Recibos de honorarios.
  • Donativos.
  • Nota de cargo

Comprobante de Egreso

Este tipo de comprobante ampara las salidas de dinero de tu empresa como devoluciones, bonos y descuentos y tambi茅n se pueden emplear para corregir o restar un comprobante de ingresos en cuanto a los montos que documenta. 

Los CFDI de Egreso m谩s comunes son:

  • Por descuentos en ventas ya facturadas.
  • Por devoluci贸n de mercanc铆as.
  • Anulaci贸n total de un CFDI de Ingreso.
  • Bonificaciones aplicables a ventas futuras.

Comprobante de Traslado

El CFDI de traslado, antes conocido como carta de transporte, es un documento donde se encuentran declaradas todas y cada una de las mercanc铆as que van a ser transportadas. Este documento es requerido para poder amparar dicho traslado.

Comprobante de n贸mina

El CFDI de N贸mina se emplea como constancia o recibo de pago para efectos de la legislaci贸n laboral. Este debe emitirse por los pagos realizados por concepto de remuneraciones de sueldos, salarios y asimilados a estos. 

Comprobante de Recepci贸n de Pagos

Debe emitirse en las operaciones con pagos con parcialidades o cuando al momento de expedir el comprobante fiscal no se recibe el pago de la contraprestaci贸n o se ha abonado una parte y el resto del pago se da en parcialidades, operaciones a cr茅dito, liquid谩ndose despu茅s de la emisi贸n. Facilita la conciliaci贸n de las facturas contra pagos.

驴C贸mo se hace la factura electr贸nica?

En Alegra Contabilidad puedes habilitarte como facturador electr贸nico de una forma muy f谩cil para que puedas emitir tus documentos electr贸nicos, cumpliendo con todos los requisitos del SAT.

Para completar el proceso de activaci贸n es importante que cuentes con estos requisitos:

  • Informaci贸n fiscal (Nombre, RFC, C贸digo postal, etc.).
  • E.FIRMA (Firma electr贸nica).
  • CSD (Certificado de sello digital).

Recuerda que con Alegra puedes comenzar a crear tus CFDI 3.3 y CFDI 4.0 de una forma f谩cil y r谩pida.

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